주니어ISA는 만18세 이하 자녀 명의로 개설 가능한 비과세 투자계좌로, 부모가 대신 납입해도 증여세가 면제되고 발생한 수익 역시 전액 비과세되는 제도입니다. 정부가 2025년 세제 개편안에서 주니어ISA 도입을 본격 검토하면서 부모 세대의 관심이 빠르게 높아지고 있습니다. 이 글에서는 주니어ISA의 가입조건, 신청방법, 세제 혜택, 그리고 실제 활용 전략까지 자세히 살펴봅니다.
주니어ISA 가입조건 신청방법 비과세 혜택까지
2025년 11월, 정부의 세제 개편안이 발표되면서 재테크 시장의 새로운 화두가 된 것이 바로 주니어ISA입니다. ‘아이 명의로 투자 계좌를 만들고 세금까지 줄일 수 있다?’
부모라면 한 번쯤 귀를 기울일 만한 이야기죠 👨👩👧
주니어ISA는 만 18세 이하 자녀 명의로 개설할 수 있는 비과세 전용 투자계좌입니다.
부모가 대신 납입하더라도 증여세가 부과되지 않으며, 자녀 명의 계좌에서 발생한 수익은 전액 비과세로 처리됩니다. 즉, 부모의 돈으로 시작해도 세금 없이 자녀의 이름으로 자산을 불릴 수 있는 길이 열린 셈이에요.
이 제도는 단순한 절세 수단이 아니라, ‘금융 교육’의 시작점이 될 수 있다는 점에서 의미가 큽니다.
정부는 이번 세제 개편을 통해 청소년의 금융 자립을 지원하고, 장기 투자 문화를 정착시키려 하고 있습니다.
주니어ISA란 무엇인가요?
주니어 ISA는 기존 성인용 ISA(개인종합자산관리계좌)를 청소년에게 확대 적용한 제도입니다.
ISA는 주식, 펀드, ETF, 예금 등 다양한 금융상품을 한 계좌 안에서 운용하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 통합형 계좌입니다. 그런데 주니어ISA는 여기에 비과세 + 증여세 면제라는 강력한 장점을 더했어요.
기존 ISA는 연 2,000만 원, 총 1억 원까지 납입이 가능했지만, 주니어ISA는 연 1,000만 원, 총 2,000만 원 한도로 검토되고 있습니다.
비록 한도는 작지만, 수익 전액 비과세라는 점에서 투자 효율은 오히려 더 높을 수 있습니다.
예를 들어, 만 10세 자녀가 1,000만 원을 투자해 10년간 연 5% 수익을 올리면, 약 628만 원의 이자가 발생합니다. 이 금액 전부가 비과세로 인정되니, 세금 15.4%를 절약한 셈이죠.
주니어 ISA 가입조건 👶
가입 조건은 매우 단순합니다.
만 18세 이하의 대한민국 거주자라면 누구나 가입할 수 있습니다.
단, 반드시 부모 등 법정대리인의 동의와 서류 제출이 필요합니다.
필요한 서류는 법정대리인 신분증, 가족관계증명서, 자녀 기본증명서 등입니다.
자녀 한 명당 한 계좌만 개설할 수 있고, 중복 개설은 불가합니다.
은행 창구 방문은 물론, 대부분의 증권사에서는 비대면 개설도 가능해요.
모바일 앱에서 인증만 하면 간단히 계좌를 열 수 있어, 투자 초보자 부모도 쉽게 접근할 수 있습니다.
이렇게 개설된 주니어 ISA는 자녀의 장기 자산 계좌로 관리되며, 만 18세까지 출금이 제한됩니다.
이후 성인이 되는 만 19세가 되면 일반 ISA로 자동 전환됩니다.
주니어 ISA 신청방법과 절차 💡
주니어ISA는 은행·증권사·저축은행 등 금융기관을 통해 신청할 수 있습니다.
신청 절차는 다음과 같습니다.
먼저 부모가 금융기관 앱 또는 영업점에서 ‘ISA 개설’을 선택하고, 자녀 명의로 계좌를 전환합니다.
이때 가족관계증명서 등 서류를 제출하면 법정대리인 확인 절차가 이뤄집니다.
그다음 납입 금액과 투자 상품(예금, ETF, 펀드, 채권 등)을 선택하고 계좌를 활성화하면 완료됩니다.
개설 후에는 부모가 자녀 대신 납입할 수 있으며, 수익이 발생하더라도 세금이 부과되지 않습니다.
출금은 원칙적으로 만 18세 이후에만 가능하므로, ‘장기 투자형 자녀 자산 계좌’로 적합합니다.
주니어 ISA 비과세 혜택 📈
주니어 ISA의 가장 큰 매력은 단연 비과세와 증여세 면제의 이중 혜택이에요.
부모가 대신 납입하더라도 증여세가 부과되지 않으며, 자녀 계좌에서 발생한 모든 투자 수익은 전액 비과세됩니다. 일반 ISA가 200만 원까지만 비과세인 것과 달리, 주니어ISA는 한도 없이 수익 전액이 비과세라는 점에서 차별화됩니다.
| 구분 | 일반 ISA | 주니어ISA |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 만 19세 이상 | 만 18세 이하 |
| 납입 한도 | 연 2,000만 원 / 총 1억 원 | 연 1,000만 원 / 총 2,000만 원 |
| 세금 혜택 | 비과세 200만 원, 이후 9.9% 분리과세 | 수익 전액 비과세 |
| 증여세 | 부모 자금 납입 시 과세 가능 | 증여세 면제 |
| 출금 제한 | 자유 | 만 18세까지 제한 |
예를 들어 부모가 매년 1,000만 원씩 2년간 납입하고 자녀가 5% 수익을 올린다면, 세금 부담 없이 약 100만 원의 이익을 그대로 보유할 수 있습니다.
이는 일반 투자계좌에 비해 약 15만 원의 세금 절감 효과를 의미합니다.
왜 지금 주니어ISA를 알아야 할까? 🌱
정부는 2025년 세제 개편안을 통해 ISA 납입 한도를 1억 원에서 1.5억 원으로 상향 검토 중입니다A_01.
이와 함께 ‘주니어 ISA’는 가정 단위로 장기투자 문화를 확산시키는 정책의 한 축으로 추진되고 있어요.
즉, 부모가 성인용 ISA를, 자녀가 주니어ISA를 각각 보유하면 가구 전체의 세제 혜택 폭이 커집니다.
또한 주니어ISA는 아이의 금융 습관을 자연스럽게 길러주며, 미래의 학자금·결혼자금·창업자금 마련 수단으로도 활용할 수 있습니다.
이제는 단순히 저축만으로는 자산을 불리기 어려운 시대예요.
금융상품에 일찍 접근하고 투자 감각을 익히는 것이 곧 ‘새로운 교육’이 되는 시대입니다.
주니어ISA는 그 출발점에 가장 잘 어울리는 제도입니다 ✨
📍 대표 홈페이지: 금융위원회 (https://www.fsc.go.kr)